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實(shí)務(wù)
問題已解決
您好 老師 有個問題請教一下，根據(jù)報銷原則 假設(shè)差旅費(fèi)實(shí)際產(chǎn)生金額1000元 開具的發(fā)票1100元，我們肯定是按實(shí)際報銷，那這個發(fā)票上多出來的100元，賬面怎么處理??？
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你好，你可以計入營業(yè)外收入。
04/10 10:18
84784988 
04/10 10:20
計入營業(yè)外收入不得交稅啊 這個不劃算，有其他解決方式嗎？
宋生老師 
04/10 10:22
你好，是這樣子的，按照會計真實(shí)性的原則，要么你就是發(fā)票開錯了，要么你就實(shí)際上是有1100，如果是發(fā)票開錯了就應(yīng)該重開，如果確實(shí)有1100，那么你只付了1000。就應(yīng)該把100作為營業(yè)外收入。
84784988
04/10 10:23
不是開錯的問題，而是我們差旅按照油費(fèi)補(bǔ)貼 不可能正好是湊到這個金額的 所以會產(chǎn)生多的部分
宋生老師
04/10 10:25
你好，你們公司補(bǔ)貼了多少，你就按照多少入賬，這才是標(biāo)準(zhǔn)的做法。
84784988
04/10 10:28
嗯嗯 這個我還是比較贊同的 因?yàn)? 按照實(shí)際發(fā)生制入賬 開票多出來的部分 并不屬于公司費(fèi)用，我們按實(shí)入賬就可，前面說的做營業(yè)外收入這個不準(zhǔn)確
宋生老師
04/10 10:38
你好，你如果按照發(fā)票入賬就轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入。
你如果按照實(shí)際入賬就不用。
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