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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，剛?cè)ヒ还?，這公司原來是2020年成立的，我們這老板是24年6月份從原法人那買過了的，當(dāng)時(shí)就提供了23年和24年的賬，今年去辦理開票提額度，沒有辦下來?，F(xiàn)在我過來，老板想把這公司的賬務(wù)從開始從新理一遍（重新做），但是20年到22年沒有賬了，目前能找到的只有銀行回單，發(fā)票和合同也都沒有。我想著就從23年開始重新建賬做，您看這種情況從什么時(shí)候開始建賬適合呢？
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您好，是內(nèi)賬吧，23年1月，因?yàn)橐郧皼]有資料，咱也補(bǔ)不上呀
04/06 13:00
84785010 
04/06 13:10
也不屬于內(nèi)賬吧，如果讓我重新做，我的計(jì)劃就是到時(shí)今年的匯算清繳就按現(xiàn)在重新做的賬來報(bào)，不知道這樣是否可以？還有從23年開始重新建賬，這個(gè)期初余額用什么余額，現(xiàn)有的資料顯示有的最早的賬務(wù)是從23年3月開始的，那我是不是可以直接用23年3月科目余額表上的期初余額呢？還有它這個(gè)從23年3月建屬于年初建賬的類型嗎？
董孝彬老師 
04/06 13:12
您好，不可以，24年匯繳只能按24年上任做的報(bào)表申報(bào)，季度和年度差異大有查賬風(fēng)險(xiǎn)的，我們賬本來就不規(guī)范
2.23年建賬期初是22年12月的期末數(shù)，從電子稅務(wù)局導(dǎo)出負(fù)債表
3.如果從23.3建賬，那以23年2月的科目余額表的期末作為期初
84785010
04/06 13:16
現(xiàn)在就是沒有23年2月的科目余額表了
董孝彬老師
04/06 13:17
哦哦，那咱看哪個(gè)月有，就以這個(gè)作為期初來建賬
84785010
04/06 13:17
23年3月之前的賬都沒有
董孝彬老師
04/06 13:18
哦哦，我知道，上面信息就是回復(fù)您了
84785010
04/06 13:22
那如果從23年3月建賬的話，是按年中建賬的程序來（還要錄入本年累計(jì)發(fā)生額）還是按年初建賬的程序來呢？
董孝彬老師
04/06 13:23
您好，我們1-2月的賬本來也 不準(zhǔn)，就錄入期初就好了
84785010
04/06 13:23
如果匯算清繳按上任做的申報(bào)表申報(bào)，那不是重做的意義就沒了嗎？
董孝彬老師
04/06 13:25
您好，有意義，重做是給老板看的，稅務(wù)是要連續(xù)的
到時(shí)還得手工調(diào)整實(shí)際報(bào)表和稅務(wù)申報(bào)的差異，在25年稅務(wù)申報(bào)時(shí)期末數(shù)要等于賬上的數(shù)據(jù)
84785010
04/06 13:25
你上面說的錄入期初是指哪個(gè)月的數(shù)據(jù)？
董孝彬老師
04/06 13:26
您好，就是咱有哪個(gè)月科目余額表，那下月開始建賬，錄分錄
84785010
04/06 13:29
你說的手工調(diào)整實(shí)際報(bào)表和稅務(wù)申報(bào)差異是指哪個(gè)報(bào)表和哪個(gè)報(bào)表？
董孝彬老師
04/06 13:31
您好，分錄補(bǔ)到20250331這里不是有負(fù)債表的期末么，那稅務(wù)上也是用這個(gè)期末數(shù)，但利潤(rùn)表和負(fù)債表是勾稽的，我們本次申報(bào)的利潤(rùn)表就不是1-3月真實(shí)的利潤(rùn)表了，要調(diào)整到2表勾稽上
84785010
04/06 13:44
看不懂這句話
84785010
04/06 13:45
你們又電話嗎，可以電話溝通嗎？
董孝彬老師
04/06 13:48
哦哦，就是25年1季度我們電子稅務(wù)局申報(bào)的負(fù)債表是我們截止到20250331這個(gè)時(shí)點(diǎn)的，但是1-3利潤(rùn)表是勾稽不上的，要把利潤(rùn)表人為調(diào)整到能勾稽上，就是未分配利潤(rùn)期末-期初=利潤(rùn)表的凈利潤(rùn)
2.不允許其他方式答疑，請(qǐng)?jiān)?，要被開除的
84785010
04/06 13:55
如果用上任的賬申報(bào)的話，他額賬肯定也是對(duì)上的啊（申報(bào)表的勾稽關(guān)系肯定也是對(duì)的）
84785010
04/06 13:56
喲意思就是繼續(xù)用上任的賬申報(bào)，那不是就沒有必要重新做了嘛
董孝彬老師
04/06 14:00
您好，不是，我們做了是負(fù)債表的期末變成真實(shí)的，4.15前申報(bào)就是真實(shí)的期末數(shù)
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