24年2季度利潤總額3000，計提了所得稅 借：所得稅費用150 貸：應(yīng)交稅費—企業(yè)所得稅150 4月份申報時，直接填寫了彌補虧損3000 所以沒交稅。 然后又做了筆分錄 借：應(yīng)交稅費——企業(yè)所得稅 150 貸：利潤分配——未分配利潤150 老師這樣做賬對嗎？

同學(xué)你好，這樣做賬不對，沖回時，借：所得稅費用負數(shù)150 貸：應(yīng)交稅費—企業(yè)所得稅負數(shù)150。

哦哦，知道啦，謝謝老師。那匯算清繳的時候，怎么體現(xiàn)2季度彌補虧損的3000呢？

同學(xué)你好，這個不用管它，填寫匯算清繳報表時，彌補虧損應(yīng)該自動帶出來。

好的，謝謝老師。

同學(xué)你好，不客氣，祝你學(xué)習(xí)進步，工作順利，麻煩給個五星評價，老師回答你的問題將會更加用心，謝謝。