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實(shí)務(wù)
問題已解決
自然人開進(jìn)來的是1%稅率普通發(fā)票，我們開出去是專用發(fā)票9%稅率，可以抵扣嗎？以上是同一品種，我公司是一般納稅人
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您好。增值稅是沒法抵扣的，因?yàn)槭盏绞瞧掌?這個(gè)可以作為成本費(fèi)用，抵減利潤(rùn)，少交所得稅
03/22 20:33
84784955 
03/22 20:35
那開這樣的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票是可以的吧？沒事吧？
董孝彬老師 
03/22 20:41
您好，可以的，這是從小規(guī)模那里購買的
84784955
03/22 21:06
是同一直品種：樹皮
但是樹皮開出去是9個(gè)點(diǎn)，自然人開進(jìn)來是1%，這個(gè)稅負(fù)可以不產(chǎn)生嗎
董孝彬老師
03/22 21:12
您好，這個(gè)1%不能計(jì)算抵扣9%的
1.收到免稅和3%的小規(guī)模專票才是計(jì)算抵扣9%，收到普票上有稅率3%或5%是不能扣除的。現(xiàn)在收到1%小規(guī)模專票也不能計(jì)算抵扣9%。（不適用于農(nóng)產(chǎn)品抵扣9%）
2.購進(jìn)用于生產(chǎn)低稅率貨物的農(nóng)產(chǎn)品，取得的農(nóng)產(chǎn)品銷售發(fā)票注明的農(nóng)產(chǎn)品買價(jià)和9％的扣除率計(jì)算進(jìn)項(xiàng)稅額，生產(chǎn)13%貨物加計(jì)1%一共扣除10%進(jìn)項(xiàng)稅
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