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實(shí)務(wù)
問題已解決
我們是個(gè)一般納稅人的超市，現(xiàn)在有幾種情況不知道怎么做賬。第一貨品回來4200，付款4200，有4200的入庫單，但是沒有發(fā)票。第二付款4200，發(fā)票4200但是貨回來的不夠，入庫單只有4000那又怎么做賬。
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借庫存商品貸應(yīng)付賬款暫估4200，
借預(yù)付賬款貸銀行存款4200。這是第一個(gè)
03/06 10:52
郭老師 
03/06 10:52
第二個(gè)借預(yù)付賬款4200貸銀行存款4200，借庫存商品貸預(yù)付賬款4000。
84784976 
03/06 10:54
意思是第一種情況就是沒發(fā)票做個(gè)暫估入賬
郭老師
03/06 10:55
是的對(duì)的是的對(duì)的。
84784976
03/06 10:56
第二種有發(fā)票了就會(huì)有稅呀，比如付了4200，發(fā)票價(jià)款3800，稅款400，但是貨只回來了4000，我就不知道怎么去擱到呀
郭老師
03/06 10:57
你好，那你就做4000對(duì)應(yīng)的那一部分商品就是了。借庫存商品 4000對(duì)應(yīng)的
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)。這個(gè)是發(fā)票的稅額，
貸預(yù)付賬款。
84784976
03/06 10:58
不太懂4000對(duì)應(yīng)的那個(gè)的意思
郭老師
03/06 11:00
發(fā)票的價(jià)稅合計(jì)是多少？
84784976
03/06 11:07
就是這種情況，入庫4112，發(fā)票價(jià)款4057.08稅款365.14價(jià)稅合計(jì)4422.22
郭老師
03/06 11:09
借庫存商品4112
應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅365.14
貸預(yù)付賬款。
84784976
03/06 11:11
意思就是按實(shí)際入庫金額寫庫存商品預(yù)付上可以體現(xiàn)往來
郭老師
03/06 11:13
是的，對(duì)的，是這么做的。
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