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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
當(dāng)月發(fā)生勞務(wù)費(fèi)用26萬(wàn)已全額支付，但只收到18萬(wàn)的發(fā)票，怎么做賬？支付時(shí)的分錄：借：預(yù)付賬款 26萬(wàn)，貸：銀行存款 26萬(wàn)；收到發(fā)票的時(shí)候：借：勞務(wù)成本 18萬(wàn)，貸：預(yù)付賬款 18萬(wàn)。 到月底了要結(jié)轉(zhuǎn)成本，是只結(jié)轉(zhuǎn)這18萬(wàn)的成本，還是要結(jié)轉(zhuǎn)26萬(wàn)的成本？按權(quán)責(zé)發(fā)生制原則結(jié)轉(zhuǎn)26萬(wàn)成本的話，應(yīng)該怎么做分錄？借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 26萬(wàn)，貸：勞務(wù)成本 18萬(wàn)，預(yù)付賬款 8萬(wàn)？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
你好，這個(gè)8萬(wàn)如果能來(lái)只是晚點(diǎn)你就結(jié)轉(zhuǎn)26萬(wàn)，來(lái)了發(fā)票貼在結(jié)轉(zhuǎn)憑證后邊就可以的
02/13 11:11
84784993 
02/13 11:15
后面能來(lái)票的話，結(jié)轉(zhuǎn)的分錄是對(duì)的嗎？借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本26萬(wàn)，貸：勞務(wù)成本18萬(wàn)，預(yù)付賬款8萬(wàn)；
如果確認(rèn)后面不來(lái)票了的話，是只結(jié)轉(zhuǎn)18萬(wàn)嗎？
暖暖老師 
02/13 11:16
不來(lái)發(fā)票，如果結(jié)轉(zhuǎn)26.匯算清繳需要納稅調(diào)增8
84784993
02/13 11:21
我知道要納稅調(diào)增，那我結(jié)轉(zhuǎn)26萬(wàn)，這樣寫分錄對(duì)不對(duì)呢？
暖暖老師
02/13 11:22
你的會(huì)計(jì)分錄是對(duì)的，沒(méi)問(wèn)題
84784993
02/13 11:32
當(dāng)月我做了結(jié)轉(zhuǎn)分錄，借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 26萬(wàn)，貸：勞務(wù)成本18萬(wàn)，預(yù)付賬款8萬(wàn)；在半年后的7月份，又收到了剩余8萬(wàn)的勞務(wù)發(fā)票，我忘了前面有結(jié)轉(zhuǎn)，在7月收到發(fā)票的時(shí)候，又做了分錄：借：勞務(wù)成本 8萬(wàn)，貸：應(yīng)付賬款 8萬(wàn)；7月又結(jié)轉(zhuǎn)了這個(gè)勞務(wù)成本，借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 8萬(wàn)，貸：勞務(wù)成本 8萬(wàn)?，F(xiàn)在留在賬面上的剩余一個(gè)應(yīng)付賬款的掛賬，其實(shí)這筆款是已經(jīng)支付了的，應(yīng)該怎么修改錯(cuò)誤？
暖暖老師
02/13 11:35
借應(yīng)付賬款8
貸預(yù)付賬款8
84784993
02/13 11:46
那這樣賬上還是顯示預(yù)付賬款貸方8萬(wàn)，還是說(shuō)明企業(yè)欠款。
暖暖老師
02/13 11:48
你原來(lái)不是預(yù)付了26嗎?
84784993
02/13 11:57
2024年1月付款時(shí)：借預(yù)付26；2024年1月收18萬(wàn)票時(shí)：貸預(yù)付18；2024年1月結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)：貸預(yù)付8；2024年1月的預(yù)付就平了。
2023年7月的時(shí)候沒(méi)有預(yù)付賬款科目什么事情，現(xiàn)在2025年2月做一筆調(diào)整，借：應(yīng)付賬款8，貸：預(yù)付賬款8，最終顯示的還是預(yù)付賬款貸方負(fù)數(shù)。
暖暖老師
02/13 11:58
那你當(dāng)時(shí)多做了哪個(gè)科目呀
84784993
02/13 11:59
所以我就需要問(wèn)，當(dāng)時(shí)2024年1月結(jié)轉(zhuǎn)的時(shí)候的分錄是不是對(duì)的，能不能把預(yù)付賬款結(jié)轉(zhuǎn)。
84784993
02/13 12:04
2024年7月收到8萬(wàn)發(fā)票的時(shí)候，忘了放在1月的憑證后面，2024年多做了一筆分錄，借：勞務(wù)成本8萬(wàn)，貸：應(yīng)付賬款8萬(wàn)，而且也結(jié)轉(zhuǎn)了，借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 8萬(wàn)，貸：勞務(wù)成本8萬(wàn)。 就這樣，賬上還顯示有一筆應(yīng)付賬款8萬(wàn)，其實(shí)是付清了的。
暖暖老師
02/13 13:01
不結(jié)轉(zhuǎn)預(yù)付款你沒(méi)發(fā)做呀
暖暖老師
02/13 13:06
你多i做了8萬(wàn)成本
借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本-8
貸應(yīng)付賬款-8
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描述你的問(wèn)題，直接向老師提問(wèn)
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