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有待認證稅額，年底銷項，進項，轉出進項稅額怎么核銷
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你好，請問待認證的發(fā)票是未認證的嗎？如果是未認證的，年底應交稅費結轉科目是，借：應交稅費應交增值稅-銷項稅 借：應交稅費應交增值稅-進項稅額轉出，貸：應交稅費應交增值稅-轉出未交增值稅 貸：應交稅費應交增值稅-進項稅
02/09 18:21
小正老師 
02/09 18:21
未認證的待認證不結轉
84784970 
02/09 18:27
我沒未交增值稅法呀，
小正老師
02/09 18:27
你好，請問是一般納稅人嗎，繳納增值稅的時候，會計科目怎么做的？
84784970
02/09 18:29
是一般納稅人，我未認證的發(fā)票很多，沒有未交增值稅
小正老師
02/09 18:32
你好，請問繳納過增值稅嗎？繳納增值稅的時候，分錄是怎么做的？還是發(fā)票認證的有多的，增值稅申報表上有留抵？
84784970
02/09 18:36
沒有繳過增值稅，報表有留抵20萬元
小正老師
02/09 18:40
你好，沒有繳納過增值稅，有留抵，應交稅費科目不需要做結轉，因為有留抵稅額，沒有繳納過增值稅，進項稅額大于銷項稅額，如果結轉，借貸方是不平的
84784970
02/09 19:13
那我賬上銷項和進項稅額就不能結平的是不是哦
小正老師
02/09 19:16
你好，是的，沒交稅現(xiàn)在結不平的，可以等繳納稅款的時候，再一起結平
84784970
02/09 19:27
那我賬上是不是進項減去銷項要等于申報表的留抵稅額的
小正老師
02/09 19:31
你好，是的，如果增值稅申報表有留抵，留抵數(shù)等于進項-銷項
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