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實(shí)務(wù)
問題已解決
因基數(shù)調(diào)整需補(bǔ)繳2024年7-11月社保,在2025年1月補(bǔ)交了,會計(jì)分錄怎么做



補(bǔ)交社保
借:應(yīng)付職工薪酬——各項(xiàng)社保(企業(yè)部分)
??????其他應(yīng)付款—社保(個人部分)
貸:庫存現(xiàn)金/銀行存款
如果上年沒計(jì)提
補(bǔ)計(jì)提公司部分社保
借:管理費(fèi)用-社保費(fèi)-各項(xiàng)社保
貸:應(yīng)付職工薪酬——各項(xiàng)社保(企業(yè)部分)
以后發(fā)放工資時補(bǔ)扣社保??
借:應(yīng)付職工薪酬——工資
貸:其他應(yīng)付款—各項(xiàng)社保(個人部分)
? ? ?銀行存款
02/07 16:02
