如果是有銷(xiāo)項(xiàng)稅，但是進(jìn)項(xiàng)稅大于銷(xiāo)項(xiàng)稅，這種情況還需要結(jié)轉(zhuǎn)嗎？

是這樣的 會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定是， 無(wú)論哪種情況都不結(jié)轉(zhuǎn)， 只是說(shuō)，如果當(dāng)月 銷(xiāo)項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)時(shí) 會(huì)單獨(dú)做一個(gè)分錄 借 應(yīng)交稅費(fèi) 應(yīng)交增值稅 轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸 應(yīng)交稅費(fèi) 未交增值稅 但是， 實(shí)務(wù)中 有很多企業(yè) 認(rèn)為 要把 銷(xiāo)項(xiàng)稅和進(jìn)項(xiàng)稅 這個(gè)會(huì)計(jì)科目結(jié)平 我給你寫(xiě)分錄

當(dāng)銷(xiāo)項(xiàng)稅大于進(jìn)項(xiàng)稅時(shí) 借 應(yīng)交稅費(fèi) 應(yīng)交增值稅 銷(xiāo)項(xiàng)稅 貸 應(yīng)交稅費(fèi) 應(yīng)交增值稅 進(jìn)項(xiàng)稅 應(yīng)交稅費(fèi) 應(yīng)交增值稅 轉(zhuǎn)出未交增值稅 然后再做 借 應(yīng)交稅費(fèi) 應(yīng)交增值稅 轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸 應(yīng)交稅費(fèi) 未交增值稅

當(dāng)進(jìn)項(xiàng)稅大于銷(xiāo)項(xiàng)稅時(shí) 不做分錄

老師，還有一個(gè)問(wèn)題咨詢(xún)一下你：1月份有一筆支出。當(dāng)時(shí)是做了費(fèi)用。但是沒(méi)有拿到發(fā)票。到3月份的時(shí)候發(fā)票才開(kāi)出來(lái)。可以把發(fā)票放回一月份嗎？

如果 1 月做的 費(fèi)用 和 3 月收到發(fā)票一模一樣的話， 完全可以把發(fā)票直接放入 1 月憑證下面做附件

發(fā)票的開(kāi)票日期是3月份的

明白的，實(shí)務(wù)中都這樣做的 同一年度內(nèi)的發(fā)票，不會(huì)像課本中學(xué)的一樣。 收到后。先紅沖 再做正確的， 都是直接放入 曾經(jīng)暫估或者 計(jì)提的費(fèi)用下面的。

比如有一些支出。在支出的當(dāng)月，我們會(huì)計(jì)是知道這筆支出是用于什么費(fèi)用的，然后我們按實(shí)際的情況入了費(fèi)用，就是無(wú)票支出嘛，等到年底的時(shí)候，我們?cè)诳匆幌掠心男o(wú)票支出是沒(méi)有發(fā)票的，再作調(diào)整

對(duì)的，就是這么做的。 平時(shí)做賬時(shí)。摘要寫(xiě)清楚有票沒(méi)票 以便于查找。 畢竟 最終沒(méi)票的 還是少

還有就是，有一些錢(qián)入了我們公司的賬，但是業(yè)務(wù)員沒(méi)有去認(rèn)領(lǐng)這筆錢(qián)。我們財(cái)務(wù)也不知道這筆錢(qián)是什么錢(qián)。那我們掛賬是掛在哪里呢？

這個(gè)業(yè)務(wù) 有點(diǎn)沒(méi)聽(tīng)懂， 是說(shuō)員工拿發(fā)票報(bào)銷(xiāo)后，沒(méi)領(lǐng)錢(qián)嗎 如果是的話 借費(fèi)用 貸 其他應(yīng)付款

我們公司銷(xiāo)售汽車(chē)的，業(yè)務(wù)員讓客戶(hù)打錢(qián)進(jìn)我公司的公賬，月底的時(shí)候財(cái)務(wù)查賬，不知道款項(xiàng)是哪個(gè)客戶(hù)打進(jìn)來(lái)的，掛在那個(gè)科目？預(yù)收賬款嗎？

明白了， 對(duì)的， 先計(jì)入 預(yù)收賬款 客戶(hù)最終買(mǎi)車(chē)時(shí)，再?zèng)_銷(xiāo)，

預(yù)收賬款長(zhǎng)期掛賬，是不是要做收入處理，繳納增值稅，附加稅，企業(yè)所得稅？

預(yù)收賬款。要不要交稅 主要看合同的規(guī)定 假如 合同的內(nèi)容上，規(guī)定 分期收款或者賒銷(xiāo)的，沒(méi)有規(guī)定收款日期的，那么。就不用提前交增值稅，要等到發(fā)貨時(shí) 才交增值稅。以及相應(yīng)的附加費(fèi)

要不要交稅，主要是根據(jù)稅法來(lái)的。 稅法上又是根據(jù)合同內(nèi)容判斷的，

所以，還不確定 這個(gè)預(yù)收賬款，最終客戶(hù)要不要買(mǎi)車(chē)的情況下，先不用做收入處理， 不是說(shuō)給稅局申報(bào)的表上，有預(yù)收賬款 就一定會(huì)交稅， 除了 租賃費(fèi)的預(yù)收賬款 以及賣(mài)房子的預(yù)收賬款 要在收到時(shí)就得交稅外。其他都是按照合同判斷的