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問題已解決
老師，您好，23年有筆工程施工間接費用掛在借方，未結轉，當時是代賬做的賬，后來我接手的時候發(fā)現這筆工程款已經在23年就結算完了，然后我24年應該怎么結轉這筆費用，3萬多，是以前施工成本沒結轉一直掛著，沒有這個項目了，項目完了，24年沒開其他票，也結轉不了成本，怎么處理
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你好
可以通過以前年度損益科目結轉調整這筆賬。
01/23 16:53
84785045 
01/23 17:00
小企業(yè)準則
84785045
01/23 17:01
如果，借未分配利潤，貸工程施工，間接費用
84785045
01/23 17:02
會跑在產品去，上傳資產負債表會在庫存商品里
84785045
01/23 17:03
不是在產品，是會跑庫存商品去
Fenny老師 
01/23 17:03
可以的。小企業(yè)不用以前年度損益調整科目。
只要該交稅的完成了，就這樣一筆調整分錄也可以。
Fenny老師
01/23 17:05
你如果今年還有收入，小企業(yè)就在今年直接結轉也可以。
84785045
01/23 17:06
以上問題忽略老師，看這條，，借未分配利潤，貸工程施工，間接費用
84785045
01/23 17:07
是不是直接，借未分配，貸工程施工間接費用，也可以
Fenny老師
01/23 17:07
借：利潤分配-未分配利潤
貸：工程施工-間接費用
這樣做的話，這筆費用抵不了稅。
84785045
01/23 17:35
匯算時再調增回來，不然結轉到別的項目不太合適感覺
84785045
01/23 17:37
借：利潤分配-未分配利潤 貸：工程施工-間接費用 這樣做的話，這筆費用抵不了稅。沒毛病的話我就這樣做，但是總感覺哪里不對，本來就掛著沒結轉成本，沒影響利潤，這樣一轉感覺利潤又少了，老師您幫我分析下。
Fenny老師
01/23 17:37
可以的，反正最后把稅交對了就行。
Fenny老師
01/23 17:40
這筆影響的是以前年度的利潤。
你這里不采用未來適用法結轉成本的，就通過利潤分配-未分配利潤，影響之前的利潤。
84785045
01/24 09:46
如果說這筆款還有尾款在25年還，那這筆掛賬能在25年正常結轉嗎？項目23年就完了，還有尾款，這樣25年能正常結轉成本影響25年利潤嗎？
Fenny老師
01/24 10:40
可以的，就當錯賬處理。
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