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注會考試《公司戰(zhàn)略與風險管理》難點解析：匯率風險VS利率風險
匯率風險是指預期以外的匯率變動對企業(yè)價值的影響。
利率風險是指公司的盈利能力或價值因利率變動而面臨的風險。
匯率風險的管理方法和利率風險的管理方法經(jīng)常容易弄混，這里給大家匯總一下，希望對大家有所幫助。
匯率風險的管理方法：
一、套期工具
1.場外交易產(chǎn)品：貨幣遠期合同和貨幣互換是最常見的場外交易貨幣套期工具。
2.證券交易所交易產(chǎn)品：貨幣期權和貨幣期貨
二、其他匯率風險管理方法
1.計價貨幣
2.匹配收入和支出
3.提前和滯后付款
4.凈額結算
5.多邊凈額結算
6.匹配長期資產(chǎn)和負債
利率風險的管理方法：
1.平滑法
2.匹配法
3.遠期利率協(xié)議
4.子公司現(xiàn)金余額的集中
5.利率期貨
6.利率期權
7.利率互換
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