融資貸款必看！降低資產(chǎn)負債率的八大方法

來源: 正保會計網(wǎng)校編輯：wangpingping 2019/03/26 11:31:37　　字體：大小

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企業(yè)向銀行借款融資的時候，銀行為了控制信貸風險，信貸人員會考察企業(yè)的各項財務指標，其中最看重的一條就是企業(yè)的資產(chǎn)負債率指標，直接反應了企業(yè)的還款能力，該指標計算公式為：

資產(chǎn)負債率=負債總額/資產(chǎn)總額

可以直觀看出這個指標越低，說明企業(yè)的資產(chǎn)負債結構中，負債占比越低，償債能力就越強，銀行的貸款就更安全，銀行就更愿意發(fā)放貸款。但是通常企業(yè)在經(jīng)營過程中，因現(xiàn)金流壓力，不得不向外部尋求資金融資，那么，企業(yè)的各項償債指標到底多少比較合適？可以參考下表統(tǒng)計值：

償債能力指標	優(yōu)秀值	良好值	平均值	較低值	較差值
資產(chǎn)負債表（%）	31.12	46.74	58.92	71.96	87.45
流動比率（%）	209.91	153.09	112.4	56.39	31.98
總債務/EBITDA	1.85	2.58	4.09	9.11	14.11
全部資本化比率（%）	14.6	37.13	37.25	60.62	76.18
已獲利息倍數(shù)（%）	8.68	3.66	1.51	1.18	0.96
速動比率（%）	183.1	130.44	92.64	45.49	27.69
經(jīng)營活動現(xiàn)金凈流量/總債務	0.46	0.23	0.03	0	-0.04

根據(jù)行業(yè)經(jīng)驗，企業(yè)的資產(chǎn)負債率最好控制在70%以下，70%算是企業(yè)負債率的一個警戒線。

那么又如何讓企業(yè)的資產(chǎn)負債率控制在合理的范圍內(nèi)？這里給大家介紹如下幾種方式：

1. 用資產(chǎn)償還債務；

2. 吸收投資，增加所有者權益；

3. 投資盈利企業(yè)獲利，增加所有者權益；

4. 提升收入，增加所有者權益；

5. 降低成本費用，增加所有者權益；

6. 債權轉(zhuǎn)股權，降低負債，增加所有者權益；

7. 發(fā)行永續(xù)債代替普通債權，永續(xù)債由于沒有固定期限，在財務核算上確認為所有者權益而不確認為負債；

8. 將同一在資產(chǎn)和負債同時掛賬的款項進行抵消，可以同時降低資產(chǎn)和負債，從而降低資產(chǎn)負債率。

以上八種方法你都會操作嗎？為自己企業(yè)貸款籌資，優(yōu)化資產(chǎn)負債率管理非常重要，大家務必關注自己企業(yè)的財務指標，設置財務指標預警機制。
另外給大家推薦一下相關的課程《財務報表粉飾風險識別與應對》，呂樂老師帶你識別報表中對粉飾的部分，并及時發(fā)現(xiàn)和預防粉飾和舞弊問題，使企業(yè)能夠長效持續(xù)經(jīng)營，預防不必要的風險。