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1、單選題

企業(yè)從銀行取得貸款，按復利計算利息時，會導致有效年利率等于報價利率的情況是（ ）。

A、簽訂周轉信貸協(xié)定

B、使用收款法支付利息

C、使用貼現(xiàn)法支付利息

D、使用加息法支付利息

【正確答案】B

【答案解析】使用收款法支付利息，有效年利率等于報價利率。使用貼現(xiàn)法和加息法支付利息，均會導致有效年利率高于報價利率。簽訂周轉信貸協(xié)定，要就貸款限額的未使用部分付給銀行一筆承諾費，這回提高了有效年利率。所以選項B為本題答案。

2、單選題

激進型籌資政策下，臨時性流動資產的來源是（ ）。

A、臨時性負債

B、長期負債

C、經營性流動負債

D、權益資金

【正確答案】A

【答案解析】激進型籌資政策下，臨時性流動負債大于臨時性流動資產，所以臨時性流動資產的來源是臨時性負債。

3、多選題

企業(yè)選擇銀行時，除了要選用適宜的借款種類、借款成本和借款條件外，還應考慮的因素有（ ）。

A、銀行對企業(yè)的態(tài)度

B、銀行對貸款風險的政策

C、貸款的專業(yè)化程度

D、企業(yè)的穩(wěn)定性

【正確答案】ABC

【答案解析】選擇銀行時，重要的是要選用適宜的借款種類、借款成本和借款條件，此外還應考慮下列有關因素：（1）銀行對貸款風險的政策；（2）銀行對企業(yè)的態(tài)度；（3）貸款的專業(yè)化程度；（4）銀行的穩(wěn)定性。

4、單選題

下列關于適中型營運資本籌資政策的說法中，正確的是（ ）。

A、波動性流動資產通過經營性流動負債籌集資金

B、長期資產和穩(wěn)定性流動資產通過股東權益、長期債務和經營性流動負債籌集資金

C、部分波動性流動資產通過股東權益、長期債務和經營性流動負債籌集資金

D、部分波動性流動資產通過經營性流動負債籌集資金

【正確答案】B

【答案解析】在適中型籌資政策下，對于波動性流動資產用臨時性負債籌集資金，即利用短期銀行借款等短期金融負債工具取得資金，對于穩(wěn)定性流動資產需求和長期資產，用長期負債、經營性負債和股東權益籌集，所以選項B的說法正確，其他說法都不正確。

5、單選題

某公司的最低現(xiàn)金持有量為1500元，現(xiàn)金余額的最優(yōu)返回線為8000元。如果公司現(xiàn)有現(xiàn)金22000元，根據(jù)現(xiàn)金持有量隨機模型，此時應當（ ）。

A、投資于有價證券14000元

B、投資于有價證券18500元

C、購買有價證券6500元

D、不做任何現(xiàn)金與有價證券之間的交易

【正確答案】A

【答案解析】現(xiàn)金存量上限＝3×8000-2×1500＝21000元，由于現(xiàn)金余額超過上限，因此應投資于有價證券，使現(xiàn)金余額回落至最優(yōu)返回線，投資于有價證券的金額為：22000－8000＝14000元，選項A正確。

6、多選題

企業(yè)在確定為以防發(fā)生意外的支付而持有現(xiàn)金的數(shù)額時，需考慮的因素有（ ）。

A、現(xiàn)金流量的可預測性強弱

B、借款能力的大小

C、金融市場投資機會的多少

D、現(xiàn)金流量不確定性的大小

【正確答案】ABD

【答案解析】預防性需要是指置存現(xiàn)金以防發(fā)生意外的支付。企業(yè)為應付緊急情況所持有的現(xiàn)金余額主要取決于三個方面：一是現(xiàn)金流量不確定性的大??；二是現(xiàn)金流量的可預測性強弱；三是借款能力大小。

7、單選題

根據(jù)“5C”系統(tǒng)原理，在確定信用標準時，應掌握客戶能力方面的信息。下列各項中最能反映客戶“能力”的是（ ）。

A、流動資產的數(shù)量、質量及流動負債的比例

B、獲取現(xiàn)金流量的能力

C、財務狀況

D、獲利能力

【正確答案】A

【答案解析】“5C”系統(tǒng)主要包括五個方面，即品質、能力、資本、抵押、條件。其中：“品質”是指顧客的信譽，即客戶履行償債資金義務的可能性；“能力”是指顧客的償債能力，即其流動資產的數(shù)量和質量以及與流動負債的比例；“資本”是指顧客的財務實力和財務狀況；“抵押”是指顧客拒付款項或無力支付款項時能被用作抵押的資產；“條件”是指可能影響顧客付款能力的經濟環(huán)境。

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