注冊會(huì)計(jì)師《財(cái)管》每日一練：市場利率（01.02）

來源: 正保會(huì)計(jì)網(wǎng)校編輯：長夢千秋 2020/01/02 08:48:57　字體：大小

注冊會(huì)計(jì)師《財(cái)管》多選題

下列關(guān)于市場利率的影響因素的說法中，不正確的有（?。?。

A、利率＝純粹利率＋風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)

B、風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)＝違約風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)＋流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)＋期限風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)

C、對(duì)政府債券而言，通常認(rèn)為沒有違約風(fēng)險(xiǎn)，違約風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)為零

D、期限風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)，是指債券因面臨存續(xù)期內(nèi)市場利率下降導(dǎo)致價(jià)格下跌的風(fēng)險(xiǎn)而給予債權(quán)人的補(bǔ)償

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【答案】

【解析】

利率＝純粹利率＋風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)，其中的風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)＝通貨膨脹溢價(jià)＋違約風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)＋流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)＋期限風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)，所以選項(xiàng)B的說法不正確。市場利率與債券價(jià)格反向變動(dòng)，所以，期限風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)，是指債券因面臨存續(xù)期內(nèi)市場利率上升導(dǎo)致價(jià)格下跌的風(fēng)險(xiǎn)而給予債權(quán)人的補(bǔ)償，選項(xiàng)D的說法不正確。

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