比如說(shuō)在原單位9月發(fā)的8月工資，工資分錄里面的其他應(yīng)收款-社保費(fèi)是8月的保費(fèi)，然后這里面有一批員工9月份就轉(zhuǎn)到另一個(gè)公司了（也是我們自己的），然后9月份交保險(xiǎn)時(shí)因?yàn)楸締挝粏T工少了，個(gè)人負(fù)擔(dān)的保費(fèi)也就少了，就導(dǎo)致其他應(yīng)收-保費(fèi)余額出現(xiàn)在了貸方，我就想問(wèn)是這種情況怎么處理？謝謝老師

那個(gè)是從他的工資里邊扣除，少交了個(gè)社保，就得退回給本人 借：其他應(yīng)收款-社保費(fèi)（個(gè)人） 貸：銀行存款

這些人在新的投保單位發(fā)9月工資時(shí)扣了保險(xiǎn)了，這樣是不是得兩個(gè)單位走往來(lái)？

那么通過(guò)往來(lái)沖平就是

好的，謝謝您，還有，單位員工停薪留職交回單位的費(fèi)用，單位收到錢(qián)后怎么做分錄？

那個(gè)計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入

嗯嗯，我以前做的是掛的個(gè)人的其他應(yīng)收，然后每個(gè)月沖，這個(gè)人的其他應(yīng)收款余額是不是也可以用營(yíng)業(yè)外收入沖平？

然后離職未收回的個(gè)人保費(fèi)可以做營(yíng)業(yè)外支出嗎？

是的，就是計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入和支出

你好，老師，以前年度結(jié)轉(zhuǎn)的城市維護(hù)建設(shè)稅貸方余額怎么處理？換帳套的期初余額

那個(gè)是多計(jì)提的沒(méi)有交稅？

不清楚，無(wú)法查了

那么直接沖減稅金及附加

好的，謝謝您，老師

對(duì)了，老師，還是最初的問(wèn)題，人員減少的公司其他應(yīng)收款-社保費(fèi)（個(gè)人）余額在貸方，我在跟另一家公司做往來(lái)時(shí)，人員減少的這一方做：借：其他應(yīng)收款-社保費(fèi)/公積金（個(gè)人），貸：與其他應(yīng)收/其他應(yīng)付（人員增加的公司），對(duì)不？那么人員增加的公司那邊怎么做分錄？

對(duì)方借：銀行存款 貸：其他應(yīng)付款一代收代付社保