00:10:00
問題已解決
國家稅務總局公告2016年第14號：一般納稅人轉讓其2016年4月30日前取得（不含自建）的不動產，可以選擇適用簡易計稅方法計稅，以取得的全部價款和價外費用扣除不動產購置原價或者取得不動產時的作價后的余額為銷售額，按照5%的征收率計算應納稅額。 財稅〔2016〕47號：納稅人轉讓2016年4月30日前取得的土地使用權，可以選擇適用簡易計稅方法，以取得的全部價款和價外費用減去取得該土地使用權的原價后的余額為銷售額，按照5%的征收率計算繳納增值稅。 增值稅發(fā)票開具的是差額征稅全額開票，根據這條政策，賬務處理怎么做？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
借銀行存款、
貸固定資產清理
應交稅費簡易計稅
簡易計稅的金額是差額之后的
2024 12/06 14:39
64846503 
2024 12/06 14:56
剛才沒說清楚，我們是投資性房地產。
64846503
2024 12/06 15:00
確認收入時，貸的簡易計稅是全額稅款，想體現(xiàn)實際扣除后應交稅款，差額部分是放到應交稅費-應交增值稅-銷項稅額抵減后轉入成本嗎？轉入后直接影響損益還是需要沖減售房成本？
郭老師 
2024 12/06 15:02
借銀行存款、
貸、其他業(yè)務收入，
應交稅費簡易計稅
借其他業(yè)務成本
投資性房地產累計折舊
應交稅費簡易計稅
貸投資性房地產。
郭老師
2024 12/06 15:03
繳稅的時候就是這個簡易計稅，貸方減去借方。
64846503
2024 12/06 15:22
一般處置時，借其他業(yè)務成本 投資性房地產累計折舊 貸投資性房地產?，F(xiàn)在您讓我做：借其他業(yè)務成本 投資性房地產累計折舊 應交稅費簡易計稅 貸投資性房地產。
其他業(yè)務成本還是減小了唄？
郭老師
2024 12/06 15:23
那減少你的主營業(yè)務成本，因為你這一部分抵扣了增值稅，就沒法抵扣所得稅。
閱讀 1483
描述你的問題，直接向老師提問
3332
意見反饋
