問題已解決
老師,請問下,就是某個(gè)平臺從我公司的收入中扣除了一部分要扣其他開公司的一個(gè)平臺罰款100元,然后這個(gè)罰款100元他們都說不開發(fā)票,那我這個(gè)做賬可以直接:借營業(yè)外支出100,貸銷售費(fèi)用平臺費(fèi)用100嗎?



1.?首先分析會(huì)計(jì)分錄的合理性:
- 你的這筆分錄存在一些問題。從平臺收入中扣除的罰款,不應(yīng)沖減銷售費(fèi)用。銷售費(fèi)用是企業(yè)在銷售商品和材料、提供勞務(wù)的過程中發(fā)生的各種費(fèi)用,而這筆罰款不屬于正常的銷售費(fèi)用范疇。
2.?正確的賬務(wù)處理:
- 應(yīng)該直接計(jì)入營業(yè)外支出,同時(shí)由于沒有發(fā)票,在企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí),這部分營業(yè)外支出可能需要進(jìn)行納稅調(diào)整。
- 正確的分錄應(yīng)該是:
- 借:營業(yè)外支出100
- 貸:應(yīng)收賬款(如果是在確認(rèn)收入之前扣除,可以沖減主營業(yè)務(wù)收入)等相關(guān)科目(取決于平臺扣款時(shí)公司收入確認(rèn)的情況)。如果已經(jīng)確認(rèn)收入并形成應(yīng)收賬款,就沖減應(yīng)收賬款;如果還未確認(rèn)收入,可以沖減相應(yīng)的收入科目(如主營業(yè)務(wù)收入)。
需要注意的是,沒有發(fā)票的營業(yè)外支出在稅務(wù)處理上可能會(huì)受到限制,企業(yè)應(yīng)盡量獲取合法有效的扣除憑證,以避免稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。
2024 10/06 16:59
