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實(shí)務(wù)
問題已解決
師 合作社收到政府補(bǔ)助60萬元，用于購買茶葉加工機(jī)器設(shè)備50萬，10萬支付房屋維修費(fèi)及小工費(fèi)，我做的分錄如下: 1、收款 借：銀行存款 60萬元，貸：其他收入60萬元， 2、支付 借 固定資產(chǎn)50萬，貸銀行存款50萬， 同時(shí)：借其他收入50萬，專項(xiàng)基金50萬， 借：其他支出10萬，貸銀行存款10萬，麻煩老師幫我看看，這樣做對(duì)吧
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
您的會(huì)計(jì)分錄存在一些問題，以下是修正后的分錄及解釋：
1.收款：借：銀行存款 60 萬元貸：專項(xiàng)應(yīng)付款 60 萬元
2.購買設(shè)備：借：固定資產(chǎn) 50 萬元貸：銀行存款 50 萬元同時(shí)：借：專項(xiàng)應(yīng)付款 50 萬元貸：專項(xiàng)基金 50 萬元
3.支付房屋維修費(fèi)及小工費(fèi)：借：其他支出 10 萬元貸：銀行存款 10 萬元
原因是政府補(bǔ)助用于特定用途（購買設(shè)備）時(shí)，應(yīng)先計(jì)入“專項(xiàng)應(yīng)付款”，在使用時(shí)再從“專項(xiàng)應(yīng)付款”轉(zhuǎn)入“專項(xiàng)基金”。而 10 萬元用于房屋維修及小工費(fèi)直接計(jì)入“其他支出”。
2024 08/15 16:24
天空 
2024 08/15 16:36
謝謝老師 專項(xiàng)基金 50 萬元怎么結(jié)轉(zhuǎn)
天空
2024 08/15 16:38
收到到補(bǔ)助款需要轉(zhuǎn)到其他收入嗎 老師
樸老師 
2024 08/15 16:40
用多少結(jié)轉(zhuǎn)多少
結(jié)轉(zhuǎn)到專項(xiàng)基金
1.按照項(xiàng)目進(jìn)度結(jié)轉(zhuǎn)如果該專項(xiàng)基金是用于特定項(xiàng)目的，那么可以根據(jù)項(xiàng)目的完成進(jìn)度逐步結(jié)轉(zhuǎn)。比如項(xiàng)目完成了一定的階段或達(dá)到了特定的里程碑，按照預(yù)定的比例或金額將專項(xiàng)基金結(jié)轉(zhuǎn)至相應(yīng)的費(fèi)用或資產(chǎn)科目。
2.按照時(shí)間分期結(jié)轉(zhuǎn)設(shè)定一定的時(shí)間周期，例如每月、每季度或每年，平均或按照一定的規(guī)則將 50 萬元結(jié)轉(zhuǎn)。
3.一次性結(jié)轉(zhuǎn)當(dāng)滿足特定的條件時(shí)，例如項(xiàng)目全部完成并驗(yàn)收合格，一次性將 50 萬元全部結(jié)轉(zhuǎn)。
在進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)，需要遵循相關(guān)的財(cái)務(wù)制度和會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，并做好相應(yīng)的會(huì)計(jì)憑證和記錄。
天空
2024 08/15 16:47
老師 50萬元購買的機(jī)器已經(jīng)完成安裝并開始使用了
樸老師
2024 08/15 16:52
那你計(jì)入固定資產(chǎn)就可以了
天空
2024 08/15 16:56
計(jì)入固定資產(chǎn)后，專項(xiàng)應(yīng)付款50萬元用那個(gè)科目沖減，專項(xiàng)應(yīng)付賬最終要為零呢
樸老師
2024 08/15 17:15
同學(xué)你好
對(duì)的
用完之后就是零
天空
2024 08/15 17:26
怎么分錄，它才能為零
樸老師
2024 08/15 17:30
借專項(xiàng)應(yīng)付款
貸公益金
看你們有什么科目
企業(yè)是資本公積
天空
2024 08/15 17:31
我是農(nóng)民專業(yè)合作社，你說的這倆個(gè)科目我都沒有
樸老師
2024 08/15 17:40
借：固定資產(chǎn)
貸：銀行存款
同時(shí)：
借：專項(xiàng)應(yīng)付款
貸：專項(xiàng)基金
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