你好，收到時是借：銀行存款-某項目資金； 貸：專項資金-某項目撥款

老師，備用金怎么做明細(xì)

最后這個貸方專項資金怎么核銷啊

使用時需要建立專賬，這個專賬又該如何設(shè)置，還請老師不吝賜教

你好，企業(yè)有內(nèi)部周轉(zhuǎn)使用備用金的，可以單獨(dú)設(shè)置“備用金”科目，不單獨(dú)設(shè)置“備用金”科目的用“其他應(yīng)收款——備用金”科目核算，設(shè)立時（備用金使用部門第一次領(lǐng)款時）： 借：備用金/其他應(yīng)收款—備用金 貸：庫存現(xiàn)金/銀行存款 2、辦理報銷，補(bǔ)足備用金定額時：借：管理費(fèi)用等 貸：庫存現(xiàn)金/銀行存款 不通過“備用金”賬戶核算。 3、取消備用金時：借：庫存現(xiàn)金 貸：備用金/其他應(yīng)收款—備用金

好的，最后這個貸方的專項資金-某項目的科目余額怎么核銷啊

你好，1. 設(shè)置賬戶 在項目開始前，選擇一家可靠的銀行或金融機(jī)構(gòu)，并開立專門的賬戶。確保該賬戶只用于存放和管理專款專用項目的資金，避免混用。 2. 收入記賬 及時記錄項目的各項收入，如捐款、撥款、贊助費(fèi)等。將收款日期、金額、來源等信息準(zhǔn)確記錄在?？钯~戶中，并與相關(guān)的收款憑證進(jìn)行核對，確保收入的準(zhǔn)確性。 3. 支出記賬 詳細(xì)記錄每一筆支出，包括費(fèi)用報銷、采購支出、工資發(fā)放等。在支出發(fā)生時，及時記錄支出日期、金額、用途等信息，同時保留相關(guān)的支出憑證（如發(fā)票、支出申請單等）。 4. 賬目核對 定期進(jìn)行賬目核對，通常是每月或每季度。比對收入和支出、余額和銀行流水賬等，確保賬目的一致性和準(zhǔn)確性。任何差異都應(yīng)及時查明原因并進(jìn)行調(diào)整。 5. 結(jié)項報告 項目結(jié)束后，編制一份詳細(xì)的結(jié)項報告。報告內(nèi)容應(yīng)包括項目總體情況介紹、實際收入和支出情況、利潤分析、問題和風(fēng)險評估等。結(jié)項報告的目的是總結(jié)項目成果和經(jīng)驗，并提供參考資料。

請問你們這個是國家財政補(bǔ)貼吧？科目用專項應(yīng)付款可以，結(jié)轉(zhuǎn)的時候就是借：專項應(yīng)付款 貸：資本公積

好的 老師，另外就是現(xiàn)在可以補(bǔ)錄一些之前發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)嗎

你好，可以，之前的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)沒有入賬，可以補(bǔ)錄。

好的 謝謝老師

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望你對我的回復(fù)及時予以評價，謝謝。