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實(shí)務(wù)
問題已解決
施工期間，業(yè)主單位對(duì)施工單位進(jìn)行罰款5萬(wàn)元，應(yīng)付工程款100萬(wàn)元，結(jié)算時(shí)是直接結(jié)算95萬(wàn)元，并由施工單位開具95萬(wàn)元發(fā)票，還是結(jié)算100萬(wàn)元工程款，施工單位開具100萬(wàn)元發(fā)票，然后由施工單位交來5萬(wàn)元罰款，業(yè)主單位開具收據(jù)？
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你好，都可以的，如果你要開100的話，讓對(duì)方給你開5萬(wàn)的正數(shù)發(fā)票才行，開收據(jù)沒法稅前扣除。
2023 12/08 17:02
m3297_10368 
2023 12/08 17:07
這5萬(wàn)元罰款業(yè)主單位和施工單位賬務(wù)處理是什么呢？
郭老師 
2023 12/08 17:09
你好
你按照哪種來。
m3297_10368
2023 12/09 11:00
內(nèi)容詳見圖片
郭老師
2023 12/09 11:03
第一種。A公司借應(yīng)付賬款，5貸其他業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)，
借銀行存款、95營(yíng)業(yè)外支出，5貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)
需要開發(fā)票才可以稅前扣除
第二種B公司借銀行存款95，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)
a借應(yīng)付賬款95、貸銀行存款
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