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實(shí)務(wù)
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請問各位老師，22年企業(yè)預(yù)繳項目地企業(yè)所得稅，做了繳納分錄，沒做計提分錄，需要在22年補(bǔ)這計提分錄嗎？然后在23年5月納稅申報時要補(bǔ)稅做計提分錄是做在23年還是反賬到22年計提呢？
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同學(xué)，補(bǔ)計提分錄，可以放在本年，這個數(shù)字也不多。
2023 11/22 16:13
m02751318 
2023 11/22 16:21
你好老師，去年繳納的分錄應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅是2萬多，今年5月匯算清繳補(bǔ)稅為14萬多，兩筆計提都在今年對嗎
venus老師 
2023 11/22 16:23
對的，同學(xué)，你也可以用到以前年度損益調(diào)整，如果 對本年影響不大，就在本年用到費(fèi)用 就可以
m02751318
2023 11/22 16:26
好的老師，主要是現(xiàn)在要審22年的報表，因?yàn)闆]有所得稅費(fèi)用計提，所以這個科目沒發(fā)生額，利潤表里所得稅費(fèi)用是0，利潤是正數(shù)，會不會很奇怪呢？
venus老師
2023 11/22 16:37
同學(xué)你們是不是都放在匯算清繳繳納呢
m02751318
2023 11/22 16:51
這個我不清楚呢，我現(xiàn)在是審計，站在審計的角度，所以比較疑惑才來咨詢老師。
venus老師
2023 11/22 17:09
那就是他們預(yù)繳的時候更改財務(wù)報表為負(fù)數(shù)，以后匯算清繳調(diào)整
m02751318
2023 11/22 17:10
了解了謝謝老師，那就在23年做以前年度損益調(diào)整來補(bǔ)稅就好了吧。
venus老師
2023 11/22 17:14
好的呢，同學(xué)，祝你生活愉快
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