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請問老師,我單位今年被查出去年一筆拆遷款未做收入,今年補繳去年的企業(yè)所得稅,如何做分錄?



補上年所得稅分錄怎么做?
答:補繳上年度企業(yè)所得稅以及滯納金的會計分錄為:
1、借:應交稅費--應交企業(yè)所得稅
營業(yè)外支出---滯納金支出
貸:銀行存款
2、借:以前年度損益調整
貸:應繳稅費 ---企業(yè)所得稅
3、借:利潤分配---未分配利潤
貸:以前年度損益調整
2023 11/14 09:15

請問老師,我單位今年被查出去年一筆拆遷款未做收入,今年補繳去年的企業(yè)所得稅,如何做分錄?
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