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實(shí)務(wù)
問題已解決
甲公司是上市公司，2018年利潤總額為230萬元，適用的所得稅稅率為25%，本年度發(fā)生的違法經(jīng)營罰款支出20萬元，業(yè)務(wù)招待費(fèi)超標(biāo)30萬元，國債利息收入40萬元。甲公司適用的所得稅稅率為25%，請計(jì)算該公司2018年度應(yīng)納企業(yè)所得稅稅額。
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你好
（1）違法經(jīng)營罰款支出20萬，不得稅前扣除，應(yīng)調(diào)增應(yīng)納稅所得額；
（2）業(yè)務(wù)招待費(fèi)超標(biāo)30，不得稅前扣除，應(yīng)調(diào)增應(yīng)納稅所得額；
（3）國債利息收入40萬，免稅，應(yīng)調(diào)減應(yīng)納稅所得額；
2018年應(yīng)納稅所得額=（230+20+30-40）*25%=60萬
2023 10/17 17:29
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