運輸車的油發(fā)票 直接做就是 借：主營業(yè)務成本 待認證進項稅額，貸：應付賬款嗎，還不主營業(yè)務要變其他的

借應交稅費、應交增值稅進項 貸應交稅費待認證。

那成本不用做了嗎

成本已經(jīng)做了，不用做了。

那張發(fā)票我沒做賬。只是認證 了 是2022年的

我收到發(fā)票做的是待認證進項稅額， 2023-03-04 15:20 這個是啥

[捂臉]，不好意思誤會了。我的意思是我收到發(fā)票一直做的是待認證進項稅額。要去認證的時候才轉(zhuǎn)出去 那張發(fā)票我沒收到，當時沒注意就認證了

正規(guī)的應該是收到發(fā)票認證，但是你沒有收到發(fā)票，你認證了，正常做賬可以的，沒有問題 發(fā)票也可以做，發(fā)票到了之后，你把這個發(fā)票放到記賬憑證后面就是了。

2022年的那不用去做以前年度損益調(diào)整這個科目，

借以前年度損益調(diào)整， 應交稅費、應交增值稅進項 貸銀行存款或者是預付賬款， 借利潤分配未分配利潤，貸以前年度損益調(diào)整， 然后匯算期交需要納稅調(diào)減