問題已解決
某飲料加工企業(yè)(一般納稅人)因管理不善將一批以往從農(nóng)民收購的橙子毀損,賬面成本 9100 元(進項稅額已抵扣),則該企業(yè)應(yīng)作進項稅額轉(zhuǎn)出( )元。 A.900 B.979 C.1000 D.1210



進項稅額轉(zhuǎn)出=賬面成本÷(1-9% )×9%=9100÷91%×9%=900
2022 10/24 13:01

巴啦啦能量 

2022 10/24 13:07
老師 請問公式為什么是這樣子的啊?麻煩老師詳細說一下吧。

郭老師 

2022 10/24 13:12
你好,進項轉(zhuǎn)出是賬面的成本除以(1-9%)
進項抵扣票面金額*9%
