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財務(wù)與會計550題，493題，這里的遞延所得稅資產(chǎn)不是很明白，是減值損失賬面小于計稅嗎，可抵扣暫時性差異？
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是的，計提信用減值損失，稅法不承認，所以資產(chǎn)賬面價值小于計稅基礎(chǔ)，產(chǎn)生可抵扣暫時性差異，確認遞延所得稅資產(chǎn)
2022 09/15 20:05
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2025年稅務(wù)師，財務(wù)與會計，550題，第487題，第3問，問“遞延所得稅資產(chǎn)”的余額，答案里面有一個事項3，（80+200-250）*25%
，200是賬面，250是計稅基礎(chǔ)，這個是預(yù)計負債，賬面小于計稅基礎(chǔ)，不是應(yīng)納稅暫時性差異嗎？是遞延所得稅負債，怎么算到遞延所得稅資產(chǎn)了呢？不理解了。還有那個事項4，里面的公允價值上升40，賬面40，計稅基礎(chǔ)0，資產(chǎn)賬面大于計稅基礎(chǔ)，應(yīng)該應(yīng)納稅暫時性差異，是遞延所得稅負債啊，不理解了，
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2025稅務(wù)師，財務(wù)與會計，550題，第482題，選項 B，為什么產(chǎn)生暫時性差異？
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老師好，這道題可抵扣暫時性差異為什么是250萬元？長投的賬面價值和計稅基礎(chǔ)分別是多少？
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老師你好，第4題麻煩給解釋下，首先a選項，他這個使用壽命不確定的無形資產(chǎn)，應(yīng)每年進行減值準備，那么會計賬面小于計稅依據(jù)，那不是可抵扣暫時性差異么？然后E選項，金融資產(chǎn)負債賬面價小于計稅基礎(chǔ)，不還是可抵扣么？這兩個不懂
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第二題為什么不存在暫時性差異？它算那個計稅基礎(chǔ)不是賬面價值嗎？
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