老師,請問下事業(yè)單位21年待攤費用12000少記了,但是有在每月攤銷1000,當(dāng)時產(chǎn)生費用時做借：業(yè)務(wù)活動費12000貸：零余額賬戶用款額度，每月借：業(yè)務(wù)活動費1000貸:待攤費用1000。相當(dāng)于業(yè)務(wù)活動費計了兩次，現(xiàn)在跨年該如何調(diào)整，謝謝！是否是借：待攤費用12000，貸：累計盈余12000？