你好 公司單位社保部分需要計(jì)提，賬務(wù)處理如下： 1.計(jì)提社保時(shí)，其會(huì)計(jì)分錄為： 借：管理費(fèi)用， 貸：應(yīng)付職工薪酬—社保（企業(yè)部分）。 2.次月發(fā)放工資時(shí)，其會(huì)計(jì)分錄為： 借：應(yīng)付職工薪酬—工資， 貸：其他應(yīng)付款(個(gè)人部分)， 貸： 銀行存款。 3.上交杜保時(shí)，其會(huì)計(jì)分錄為： 借：應(yīng)付職工薪酬—社保(企業(yè)部分)， 借：其他應(yīng)付款(個(gè)人部分)。 貸：銀行存款。