是外貿(mào)企業(yè)～

(1)購(gòu)進(jìn)出口貨物時(shí)， 借：庫(kù)存出口商品 應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅金) 貸：銀行存款(應(yīng)付賬款) (2)貨物出口后，根據(jù)征稅率與退稅率的差率，計(jì)算征退稅差額及應(yīng)收出口退稅額 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本(征退稅差額) 應(yīng)收出口退稅 貸：應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出) —應(yīng)交增值稅(出口退稅) (3)收到出口退稅款， 借：銀行存款 貸：應(yīng)收出口退稅 3、外貿(mào)公司出口退稅(消費(fèi)稅)核算 外貿(mào)公司自營(yíng)出口應(yīng)稅消費(fèi)品，應(yīng)在應(yīng)稅消費(fèi)品報(bào)關(guān)出口后向主管退稅的稅務(wù)機(jī)關(guān)申請(qǐng)退還已納消費(fèi)稅。 (1)貨物出口后計(jì)算應(yīng)退稅款 借：應(yīng)收出口退稅(消費(fèi)稅) 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 (2)收到退回的消費(fèi)稅款時(shí) 借：銀行存款 貸：應(yīng)收出口退稅(消費(fèi)稅)

其中，進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出，在申報(bào)時(shí)，填在進(jìn)項(xiàng)表的第幾欄里

免抵退稅辦法不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額 18

謝謝老師回復(fù)～ 退稅部分對(duì)方開了紅字 又開了藍(lán)字 出口退稅有影響嘛

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老師～請(qǐng)問 已經(jīng)進(jìn)行了出口退稅用途確認(rèn)，對(duì)方開了紅的，又開了藍(lán)的，怎么賬務(wù)處理？

同學(xué)您好，紅色做負(fù)數(shù)，藍(lán)色做正數(shù)就可以了

不好意思，老師~請(qǐng)問 下面圖片上的處理是否可以~

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老師，幫忙看一下圖片內(nèi)容 哈哈

你好，可以的， 沒問題

謝謝老師～

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