就是一些用于個(gè)人福利的進(jìn)項(xiàng)，當(dāng)時(shí)沒有進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，跨年了，現(xiàn)在稅局要求轉(zhuǎn)出，怎么做會(huì)計(jì)分錄，怎么申報(bào)？

借利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)貸應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出。

我不明白，麻煩老師能解釋一下嘛

你好，借管理費(fèi)用貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，這個(gè)明白嗎？跨年了管理費(fèi)用不能直接做管理費(fèi)用利潤(rùn)分配，臥室是以前年度損益調(diào)整來做。

怎么申報(bào)呢老師

職工薪酬明細(xì)表里面福利費(fèi)實(shí)際金額，把這個(gè)少做的進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出的，加上就可以的

不超過工資的14%，把這個(gè)金額填寫到稅收金額里面。

增值稅申報(bào)表附列資料二，這個(gè)表用填寫嗎

你好，需要的附表二，進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出里面有一個(gè)福利費(fèi)，個(gè)人消費(fèi)。