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老師，請問下，增值稅申報表的收入要與財報一致嗎？因為固定資產清理的收入
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您好
固定資產清理的收入 會導致值稅申報表的收入要與財報收入不一致 這個是正常的
2022 04/30 18:30
84785017 
2022 04/30 19:26
匯算清繳，上司告訴我固定資產轉為固定資產清理然后還要轉一次庫存，做一次收入和成本結轉固定資產本來是作為出租使用的后變?yōu)楫a品賣出實務中是要這樣做的嗎？也有一筆是以前年度的固定資產售出但是作為產品售出的所以本年度做了一筆調賬然后就報表收入比增值稅申報表少了
bamboo老師 
2022 04/30 19:28
?固定資產轉為固定資產清理然后還要轉一次庫存，做一次收入和成本結轉固定資產本來是作為出租使用的后變?yōu)楫a品賣出？
沒有這樣的操作
直接就是固定資產出售 然后轉固定資產清理 然后結轉清理損益
84785017
2022 04/30 19:33
他說不是，我把書都拿出來了
bamboo老師
2022 04/30 19:34
那您覺得他說的對不？
我反正做了這么多年 也考了這么多考試 第一次聽說這樣操作的
84785017
2022 04/30 21:22
好的 ，那老師還有 一個是以前年度有臺車是直接入的管理費用，公司把車二手轉賣了，然后21年12月被稅務稽查車子賣出沒有做賬我補做了一筆直接在管理費用貸方轉出了是否是錯誤的？
bamboo老師
2022 04/30 21:41
請問是今年做的分錄嗎
84785017
2022 05/01 09:25
是在21年12月做的
bamboo老師
2022 05/01 09:27
以前年度的 今年大 一般要通過以前年度損益調整科目調整 因為您當時就不應該計入管理費用科目一次性的 應該計入固定資產 分期計提折舊的?
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