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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師好 請(qǐng)問(wèn)： 處置使用過(guò)的一臺(tái)設(shè)備，當(dāng)年采購(gòu)該設(shè)備時(shí)按規(guī)定未抵扣進(jìn)項(xiàng)稅稅額，取得含稅金額1.03萬(wàn)元，按購(gòu)買(mǎi)方要求開(kāi)具增值稅專用發(fā)票。 應(yīng)繳增值稅稅額為： 1.03? (1+3%)? 3% 還是 1.03? (1+3%)? 2%
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您好，您是小規(guī)模還是一般納稅人？
2022 04/15 11:38
84784987 
2022 04/15 11:39
你好，是一般納稅人，謝謝
小林老師 
2022 04/15 11:42
您好，那您只能13%增值稅
84784987
2022 04/15 11:43
應(yīng)繳增值稅稅額為：
1.03? (1 3%)? 3%
還是
1.03? (1 3%)? 2%
請(qǐng)問(wèn)哪個(gè)是對(duì)的呢
小林老師
2022 04/15 11:46
您好，這個(gè)是正確的1.03? (1+3%)? 3%
84784987
2022 04/15 11:52
教材上說(shuō)
一按般納稅人銷售使用過(guò)不得抵扣且未抵扣進(jìn)項(xiàng)稅稅額的固定資產(chǎn)，按3%征收率減按2%計(jì)稅
是有什么區(qū)別嗎
小林老師
2022 04/15 11:55
您好，2%是有優(yōu)惠，不能開(kāi)專用發(fā)票
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