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老師您好 去年做賬把研發(fā)部門的工資全部都做進了管理費用 今年要申報高新技術企業(yè) 該怎么在賬上去調整分錄呢
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您好，您要反結賬到上一年度做調整分錄你們的研發(fā)支出都是費用化嗎？
2022 03/23 19:28
84784974 
2022 03/23 19:34
是的 都是費用化反結賬調整2021年度的賬務
84784974
2022 03/23 19:36
去年把屬于研發(fā)人員的全部計入了管理費用 今年因為要申報高企 所以要進行規(guī)范化的調整 需要把1-12 月份的工資那筆憑證調整一下 但是不知道怎么去做調整分錄
QQ老師 
2022 03/23 20:04
你好，反結賬回去，借管理費用貸應付職工薪酬做紅字，然后借研發(fā)支出費用化支出貸應付工資薪酬藍字，然后再做借管理費用貸研發(fā)支出費用化支出藍字，就可以了
84784974
2022 03/23 20:15
第一筆全部紅字沖銷后 做第二筆的時候有研發(fā)部門和管理部門 是不是就是借：研發(fā)支出-人工 管理費用-工資 貸：應付職工薪酬 最后結轉進費用呢
QQ老師
2022 03/23 20:26
你好，沖回的就是你要記錄研發(fā)費用的金額，不是所有工資都沖回
84784974
2022 03/23 20:27
好的明白了 謝謝老師
QQ老師
2022 03/23 20:28
不客氣，歡迎下次提問滿意請好評，謝謝
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