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實(shí)務(wù)
問題已解決
比如一個(gè)建造類的固定資產(chǎn),是由多項(xiàng)在建工程構(gòu)成的,由于已經(jīng)達(dá)到可使用狀態(tài)但是未辦理結(jié)算,所以當(dāng)時(shí)就暫估固定資產(chǎn)入賬,做了如下分錄: 借 固定資產(chǎn)10萬 貸 在建工程 2萬 這個(gè)部分已經(jīng)開票 在建工程 3萬 這個(gè)部分也已經(jīng)開票 在建工程 5萬, 其中這個(gè)5萬的在建工程是暫估的還未開票的。 次月,這個(gè)固定資產(chǎn)中原先是由暫估的在建工程5萬轉(zhuǎn)固的部分,票開來了,由于這個(gè)固定資產(chǎn)是由多項(xiàng)在建工程轉(zhuǎn)入的,就沒法再做 借固定資產(chǎn) 貸固定資產(chǎn)了。 那針對(duì)這個(gè)暫估的在建工程5萬票到如何做分錄?我做了借 在建工程5萬 貸在建工程-5萬。固定資產(chǎn)科目沒去動(dòng)?這樣對(duì)嗎?還是要怎么處理



你好,可以按照你的那個(gè)操作,借在建貸在建
2022 02/20 19:45

小鈺老師 

2022 02/20 19:46
正常不管是暫估什么,都是二級(jí)科目設(shè)置暫估,確認(rèn)后轉(zhuǎn)入確認(rèn)后的科目的

溫予 

2022 02/20 20:16
老師 那固定資產(chǎn)原先暫估的部分 固定資產(chǎn)科目就不用動(dòng)是嗎

小鈺老師 

2022 02/20 20:42
少了沖出來,多了補(bǔ)上,例如你收到6萬,是不是確認(rèn)固定資產(chǎn)6萬,那么
先補(bǔ)錄在建工程
借在建工程(收到的發(fā)票)
貸應(yīng)付
然后再補(bǔ)固定資產(chǎn)沖暫估
借固定資產(chǎn)1萬
借在建工程(暫估)
貸在建工程(收到的發(fā)票)

溫予 

2022 02/20 20:59
如果金額沒多沒少 就不用動(dòng)固定資產(chǎn),直接借在建 貸在建(暫估) 我是這樣做的 對(duì)嗎

小鈺老師 

2022 02/20 21:05
你好,這筆分錄沒錯(cuò),但是你收到發(fā)票,你要先確認(rèn)收到發(fā)票的部分

小鈺老師 

2022 02/20 21:05
這筆只是對(duì)沖暫估

小鈺老師 

2022 02/20 21:08
如果收到的發(fā)票沒錯(cuò)
先補(bǔ)錄在建工程
借在建工程(收到的發(fā)票)
貸應(yīng)付
然后再補(bǔ)固定資產(chǎn)沖暫估
借在建工程(暫估)
貸在建工程(收到的發(fā)票)
為什么暫估再借方,行為你暫估入庫(kù)固定資產(chǎn)的時(shí)候,暫估的在建工程在貸方
