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老師好，我公司交給政府160萬的保證金，這個筆業(yè)務(wù)一直在其他應(yīng)收款掛著，四五年了，估計 是收不回來了，怎么處理
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先提壞賬，然后是取得一個無法收回的證明，再銷壞賬。證明最好是政府蓋章，一過一般政府是不肯擔(dān)責(zé)的，這時讓股東會或者是董事會出一個同意轉(zhuǎn)銷的證明，并附于憑證之后 做為附件
2021 11/13 10:13
84785032 
2021 11/13 10:18
這個壞賬是認為收不回來了再計提還是應(yīng)該每月計提？沒用過壞賬這個科目，麻煩老師詳細講下具體處理分錄
Chen老師 
2021 11/13 10:19
借 資產(chǎn)減值損失 貸 壞賬準(zhǔn)備 然后 書面材料有了之后 借 壞賬準(zhǔn)備 貸 應(yīng)收賬未 一次性計提不存在每月計提
84785032
2021 11/13 10:40
能不能直接轉(zhuǎn)到借：管理費用-壞賬損失 貸其他應(yīng)收款
Chen老師
2021 11/13 10:41
如果你們是小企業(yè)會計準(zhǔn)則是可以的
84785032
2021 11/13 10:45
我們是企業(yè)會計制度
Chen老師
2021 11/13 10:48
借：管理費用-壞賬損失 貸其他應(yīng)收款 可以
84785032
2021 11/13 11:04
我公司是一般納稅人的簡易征收企業(yè) ，因來公司一直還沒有收入，沒有計提過壞賬損失，確定可以直接借：管理費用-壞賬損失 貸：其他應(yīng)收款
Chen老師
2021 11/13 11:05
更正你一個誤區(qū)，不要拿 一般納稅人說事，你現(xiàn)在問的是會計問題，而非稅務(wù)問題，同時壞賬影響的是所是稅，也非增值稅，跟你是不是一般納稅人半毛錢關(guān)系也沒有
84785032
2021 11/13 11:10
謝謝老師，只要這樣處理正確就放心了
Chen老師
2021 11/13 11:11
以后理解了，會計是會計，稅法是稅法，問也要問得有針對性。
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