就是我們去年12月的時候開了工程服務的發(fā)票，當時是暫估人工入賬結轉成本的，當時暫估的分錄：借：工程施工-其他，貸:應付賬款-暫估，當時結轉成本是借：主營業(yè)務成本，貸工程施工-其他 。 現在有人工工資可以沖銷了，我沖銷暫估人工成本做的是借：工程施工-其他（紅字） 貸：應付賬款-暫估(紅字）沖銷之前結轉的成本：借：以前年度損益調整-主營業(yè)務成本（紅字） 貸：工程施工-其他 （紅字） 借：利潤分配-未分配利潤 （紅字） 貸：以前年度損益調整-主營業(yè)務成本（紅字）。 然后補做正確的分錄在這個月：借：主營業(yè)務成本 貸:工程施工-人工 這樣做對嗎？我感覺有點怪怪的，好像不對老師看下