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問(wèn)題已解決
這個(gè)題怎么做呢 這個(gè)題怎么做呢 這個(gè)題怎么做呢
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
apple老師
金牌答疑老師
職稱：高級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,CMA,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,注冊(cè)會(huì)計(jì)師
同學(xué)你好，你發(fā)的圖片上有答案，那么，你具體是哪一問(wèn)不明白呢，麻煩描述一下，
08/29 16:58
95927036 
08/29 17:28
第二問(wèn)和第三問(wèn)
謝謝謝謝
apple老師 
08/29 17:36
關(guān)于第2問(wèn)：
轉(zhuǎn)讓不動(dòng)產(chǎn)，增值稅稅率=9%
租入不動(dòng)產(chǎn)，增值稅稅率=9%
因此
當(dāng)月銷(xiāo)項(xiàng)稅=16350/1.09*9%=1350
當(dāng)月進(jìn)項(xiàng)稅=10*1.09*9%=0.83
期初留抵稅額=1100
預(yù)繳稅額=202.38
因此，
當(dāng)期應(yīng)交增值稅=1350-0.83-1100-202.38=46.79
apple老師
08/29 17:43
關(guān)于第3問(wèn)：
計(jì)算土地增值稅時(shí)，
要考慮轉(zhuǎn)讓不動(dòng)產(chǎn)的行為發(fā)生時(shí)的附加稅，
因此，要先計(jì)算轉(zhuǎn)讓環(huán)節(jié)的增值稅，
轉(zhuǎn)讓銷(xiāo)項(xiàng)稅=16350/1.09*9%=1350
購(gòu)買(mǎi)環(huán)節(jié)的進(jìn)項(xiàng)稅=1100
因此，
轉(zhuǎn)讓環(huán)節(jié)增值稅=1350-1100=250
3項(xiàng)附加稅=250*（ 7% 加 5% 加 2%）=30
契稅=330
所以，合計(jì)=30 加 330 =360
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