當期銷項稅額的計算是106*13%+164.16*13%+100*（0.6+0.06）*13%+20*1.1/0.9*13%+20*0.2*13%+3.39/1.13*13%=52.99 當期可以抵扣進項稅額0.26+（26+20*9%）*（1-20%）+6/1.01*1%+0.2+0+（15+15*20%)*13%=25.10 應(yīng)交增值稅52.99+25.10=27.89

164.16 這個數(shù)怎么算出來

第7點，自產(chǎn)產(chǎn)品用于投分送也是要視同銷售的吧？為什么不屬于銷項稅里？

① 折扣銷售：同票注明折扣，按凈額算：80-8=72萬；② “買一送一”：贈品視同銷售，銷售額=240×0.36（乙產(chǎn)品）+240×0.024（贈品）=92.16萬。 72+92.16=164.16

第10為什么交稅，外購的投分送才需要視同銷售啊，題目里說外購用于集體福利應(yīng)該不交稅吧

原來抵扣了這個月計提福利進項稅額轉(zhuǎn)出相當于交稅

106*13%+164.16*13%+100*（0.6+0.06）*13%+20*1.1/0.9*13%+20*0.2*13%+3.39/1.13*13%=52.99

我算了一下總和不是52.99

那你計算的答案是多少啊?

47.79 你算下 老師

那單個計算分析你明白了嗎？

這個是明白了

那就不需要泰糾這個答案了

那這個題目是錯了嗎 按照這個算法在這個題目里面不行呢 麻煩老師再看下怎么帶入呢

是不是少加了這個 業(yè)務(wù)7：投資+無償贈送（均視同銷售，合計計稅） 銷售額：33+7=40萬元，銷項：40×13%=5.2萬元

這個也需要加上去的