1.分開做賬的，合并報表的時候減掉往來款金額？ 2.分公司注銷時，分公司賬上非總公司的應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款，總公司怎么做分錄承接債權(quán)債務(wù)？ 分公司 借應(yīng)收賬款--A公司 貸：主營業(yè)務(wù)收入 貸：應(yīng)交稅費-銷項稅 現(xiàn)在分所注銷，總公司怎么做分錄？

1是的。就是這樣。 2，不需要單獨做分錄承接，因為對于總公司的合并報表而言，就已經(jīng)在了。

2.分公司注銷時，分公司賬上非總公司的 未完結(jié)的（沒收回的，沒支付的） 應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款、其他應(yīng)付款、其他應(yīng)收款，總公司怎么做分錄承接債權(quán)債務(wù)？ 分公司 借：應(yīng)收賬款--A公司 貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費-銷項稅 現(xiàn)在分所注銷，總公司怎么做分錄？

你好，這些總公司合并報表上都有的。 如果你一定要做，也就是總公司也要合并做分錄。 一樣的，借其他應(yīng)收款-分公司，貸銀行存款。 然后借其他應(yīng)收款A公司，貸其他應(yīng)收款-分公司 最后收回錢，借銀行存款，貸其他應(yīng)收款A公司

分公司注銷時，分公司賬上非總公司的 未完結(jié)的（沒收回的，沒支付的） 應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款、其他應(yīng)付款、其他應(yīng)收款，總公司也要合并做分錄，可以不用做承接分錄嗎？25年注銷，26年收到了，或者支付了，總公司怎么承接做賬，

你好，你總分公司是完全獨立核算的嗎 我一直說，總公司的合并報表數(shù)據(jù)，正常是包括分公司的部分。所以不用單獨做。 如果你是完全獨立核算的， 就可以承接。比如代付了分公司的應(yīng)付賬款 借其他應(yīng)收款-分公司，貸銀行存款。 然后借其他應(yīng)收款A公司，貸其他應(yīng)收款-分公司 最后收回錢，借銀行存款，貸其他應(yīng)收款A公司