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24年審計調(diào)整中 審計老師調(diào)整了 借：所得稅費用 104459.60 貸：應(yīng)交稅費 104459.60，實際匯算清繳的時候交了所得稅229162.01 會計是用以前年度損益調(diào)整入的賬 現(xiàn)在我做試算的時候 要怎么寫分錄呢
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07/17 11:23
董孝彬老師 
07/17 11:31
您好，沖銷原審計調(diào)整：
借：以前年度損益調(diào)整 104459.60 貸：所得稅費用 104459.60
補提實際匯算清繳差額：
借：以前年度損益調(diào)整 124702.41（229162.01 - 104459.60）
貸：應(yīng)交稅費 124702.41
結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整：
借：利潤分配—未分配利潤 229162.01 貸：以前年度損益調(diào)整 229162.01
試算影響
利潤表：所得稅費用減少 104459.60（沖銷原審計調(diào)整）。 資產(chǎn)負(fù)債表：應(yīng)交稅費增加 229162.01（實際匯算清繳額）；未分配利潤減少 229162.01（以前年度損益調(diào)整凈額）
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