問題已解決
22年取得廠房發(fā)票原值是4778705.24元,我們賬上把設計費、利息、建筑服務費通過在建工程最后結(jié)轉(zhuǎn)到廠房里面最后固定資產(chǎn)原值是6430846.9元,上報房產(chǎn)稅時,房產(chǎn)稅的原值與企業(yè)所得稅年度申報報表不一致,我們就修改了企業(yè)年度申報表里的固定資產(chǎn),把設計費,利息,建筑服務費調(diào)整出來計入到其他固定資產(chǎn)里面,那我賬上怎么調(diào)整呢



沖減原廠房中需調(diào)整的金額:借 “在建工程 —— 廠房”(紅字),貸 “固定資產(chǎn) —— 廠房”(紅字)。
將調(diào)整部分轉(zhuǎn)入其他固定資產(chǎn):借 “在建工程 —— 其他”,貸 “在建工程 —— 廠房”;再借 “固定資產(chǎn) —— 其他”,貸 “在建工程 —— 其他”。
調(diào)整已計提的折舊(涉及以前年度用 “以前年度損益調(diào)整”,當年直接調(diào)整費用)。
07/10 11:16
無ccc 

07/10 13:23
老師,折舊部分怎么調(diào)整呢
無ccc 

07/10 13:23
老師,折舊部分怎么調(diào)整呢

樸老師 

07/10 13:34
你是多折舊了還是少折舊了
無ccc 

07/10 13:49
我就想調(diào)整,把設計費、利息、建筑服務費這塊之前都計入廠房里面現(xiàn)在給他調(diào)整出來,總的都不變,那之前的折舊分錄怎么寫呢

樸老師 

07/10 13:55
借累計折舊
貸以前年度損益調(diào)整
借以前年度損益調(diào)整
貸利潤分配未分配利潤
無ccc 

07/10 14:24
好的,謝謝老師
無ccc 

07/10 14:24
好的,謝謝老師

樸老師 

07/10 14:25
滿意請給五星好評,謝謝
