問題已解決
這一題不是很理解 你看我的思路哪里有問題?



正確計算邏輯
匯兌損益 = (期末外幣余額×期末匯率) - (初始余額×期初匯率 - 支付貨款×支付日匯率 - 出售美元按市場匯率折算的減少額 + 出售美元實際收到人民幣)
你的思路問題
未清晰拆分 “出售美元時的交易匯兌損益” 和 “期末余額調(diào)整的匯兌損益” 。出售美元時,銀行買入價與當(dāng)日市場匯率差異會單獨產(chǎn)生匯兌損益,需和期末余額調(diào)整的損益合并計算,你可能漏了這部分或折算匯率用錯。
1.?初始美元300萬,匯率6.6,人民幣1980萬
2.?支付150萬,匯率6.5,人民幣減少975萬,余1005萬
3.?出售100萬,市場匯率6.25(外幣戶減少625萬),銀行買入價6.2(實際收620萬),此步匯兌損益=620 - 625 = -5萬,余人民幣1005 - 625 = 380萬
4.?期末50萬,匯率6.1,人民幣應(yīng)為305萬
5.?總匯兌損益=(305 - 380) + (-5) = -80萬(和答案一致)
核心是要區(qū)分外幣賬戶按市場匯率的折算與銀行實際兌換的買入價差異,兩步匯兌損益需合并算。
07/08 18:00
