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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師,請(qǐng)問(wèn)一下,我們是一般納稅人,購(gòu)買固定資產(chǎn)取得的是1%的普票,現(xiàn)在我們作為二手設(shè)備賣出,購(gòu)買方要求我們開(kāi)13%得專票,這樣合理嗎?我們可以享受優(yōu)惠政策嗎?



對(duì)方要求那樣開(kāi)是合理的哈,你可以抵扣進(jìn)項(xiàng)
07/07 16:33

84785032 

07/07 16:35
怎么抵扣啊,我之前取得是1%普票

家權(quán)老師 

07/07 16:35
意思是銷售的13%銷項(xiàng)稅,可以拿當(dāng)月取得進(jìn)項(xiàng)抵扣

84785032 

07/07 16:38
那我做賬怎么做?

家權(quán)老師 

07/07 16:38
正常按13%價(jià)稅分離
清理殘值
借:固定資產(chǎn)清理? ?原值-折舊
????? 累計(jì)折舊
貸:固定資產(chǎn)
變賣開(kāi)票????????
借:銀行存款 收款金額
貸:固定資產(chǎn)清理??
? ? ? 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-銷項(xiàng)
把固定資產(chǎn)清理科目結(jié)轉(zhuǎn)余額平
借:營(yíng)業(yè)外支出
貸:固定資產(chǎn)清理
或
借:固定資產(chǎn)清理
貸:營(yíng)業(yè)外收入
