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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，請問一下，我們是一般納稅人，購買固定資產(chǎn)取得的是1%的普票，現(xiàn)在我們作為二手設(shè)備賣出，購買方要求我們開13%得專票，這樣合理嗎？我們可以享受優(yōu)惠政策嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
對方要求那樣開是合理的哈，你可以抵扣進(jìn)項(xiàng)
07/07 16:33
84785032 
07/07 16:35
怎么抵扣啊，我之前取得是1%普票
家權(quán)老師 
07/07 16:35
意思是銷售的13%銷項(xiàng)稅，可以拿當(dāng)月取得進(jìn)項(xiàng)抵扣
84785032
07/07 16:38
那我做賬怎么做？
家權(quán)老師
07/07 16:38
正常按13%價(jià)稅分離
清理殘值
借：固定資產(chǎn)清理? ?原值-折舊
????? 累計(jì)折舊
貸：固定資產(chǎn)
變賣開票????????
借：銀行存款 收款金額
貸：固定資產(chǎn)清理??
? ? ? 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-銷項(xiàng)
把固定資產(chǎn)清理科目結(jié)轉(zhuǎn)余額平
借：營業(yè)外支出
貸：固定資產(chǎn)清理
或
借：固定資產(chǎn)清理
貸：營業(yè)外收入
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