確定預(yù)算期間：通常為一個(gè)會計(jì)年度，也可根據(jù)需要分為季度或月度。 收集基礎(chǔ)數(shù)據(jù)：從各部門獲取銷售、采購、生產(chǎn)、費(fèi)用等預(yù)算數(shù)據(jù)。 編制現(xiàn)金流量預(yù)算： 現(xiàn)金流入：主要包括銷售收入、投資收益、融資收入等。 現(xiàn)金流出：主要包括采購支出、工資支出、費(fèi)用支出、資本性支出等。 計(jì)算凈現(xiàn)金流量：凈現(xiàn)金流量 = 現(xiàn)金流入 - 現(xiàn)金流出。 確定資金缺口或盈余：如果凈現(xiàn)金流量為負(fù)，表示存在資金缺口；如果為正，則表示有資金盈余。 制定融資計(jì)劃或資金運(yùn)用計(jì)劃： 如果存在資金缺口，考慮通過借款、發(fā)行債券或股權(quán)融資等方式籌集資金。 如果有資金盈余，考慮投資、償還債務(wù)或增加現(xiàn)金儲備。