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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
在工資表中多計(jì)算的個(gè)稅,已做帳,已發(fā)放。但是在繳納個(gè)稅的時(shí)候發(fā)現(xiàn)多扣了,想在下個(gè)月工資表中退還,這個(gè)多做賬的個(gè)稅,整個(gè)過(guò)程應(yīng)該怎么沖賬



apple老師
金牌答疑老師
職稱:高級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,CMA,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,注冊(cè)會(huì)計(jì)師
同學(xué)你好。
我給你解答解答。舉例說(shuō)明
04/12 15:34

apple老師 

04/12 15:36
假如計(jì)提工資時(shí),
借 管理費(fèi)用 1000
貸 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交個(gè)稅20
應(yīng)付職工薪酬 980
發(fā)放工資
借 應(yīng)付職工薪酬 980
貸 銀行存款 980
繳納個(gè)稅時(shí),
借 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交個(gè)稅 15
銀行存款 15
此時(shí),工資表多算了個(gè)稅

apple老師 

04/12 15:37
因此。差額處理如下
借 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交個(gè)稅 5
貸 應(yīng)付職工薪酬 5
這個(gè)5元下個(gè)月還給員工

11 

04/12 15:43
那下月的計(jì)提工資的時(shí)候應(yīng)付職工薪酬是不是不能加這五元,這五元需要單獨(dú)做賬

apple老師 

04/12 15:52
對(duì)的,同學(xué),單獨(dú)還給員工
