00:10:00
問題已解決
老師好：企業(yè)（小規(guī)模）注銷前變賣固定資產(chǎn)，小企業(yè)會計準(zhǔn)則，分錄1. 借：固資清理87000累計折舊52000 貸：固資35000 2.變賣借：銀行45000貸固資清理44554.46應(yīng)交稅費-銷項445.54（1%） 3.結(jié)轉(zhuǎn)借：營業(yè)外支出42445.54貸：固資清理42445.54。問題1.以上分錄是否正確？2.變賣的收入按不含稅填增值稅申報表，享受30萬免征對嗎？3.季度所得稅申報時這個45000的收入也要填到營業(yè)收入欄嗎？謝謝
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好，2問，如果不是開的專票，就是享受免稅的。1和3問，賬上是可以處理的，但是季度所得稅申報表收入填42445.54，成本填87000，利潤總額-44554.46。（這個收入會和增值稅申報表上的數(shù)有比對。）
04/11 16:32
閱讀 310
描述你的問題，直接向老師提問
1025
意見反饋
