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實(shí)務(wù)
問題已解決
假設(shè)a開具普票100萬，13個(gè)點(diǎn)稅給關(guān)聯(lián)方b,確認(rèn)預(yù)收賬款100，應(yīng)交稅費(fèi)13，銀行存款113.b收到普票確認(rèn)銀行存款113，預(yù)付賬款113，預(yù)收預(yù)付不一致合并報(bào)表如何抵消
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取得發(fā)票方不能抵扣進(jìn)項(xiàng)的，還是11
04/07 14:11
家權(quán)老師 
04/07 14:13
取得發(fā)票方不能抵扣進(jìn)項(xiàng)的，預(yù)付賬款還是113
萬事大吉 
04/07 15:43
那合并報(bào)表如何抵消這筆交易
家權(quán)老師
04/07 15:45
借：預(yù)收賬款113
貸：預(yù)付賬款113
萬事大吉
04/07 15:54
可是預(yù)收只有100，剩下的13稅金已經(jīng)申報(bào)扣除
家權(quán)老師
04/07 15:57
那個(gè)不是普票？怎么抵扣的呢？
萬事大吉
04/07 16:01
銷售方不是確認(rèn)100的預(yù)收賬款13的銷項(xiàng)稅額，購買方因?yàn)槭瞧掌睙o法抵扣所以確認(rèn)預(yù)付113，銷售方13的稅金已經(jīng)申報(bào)扣除，賬面還剩100的預(yù)收，購買方預(yù)付113，這兩個(gè)如何合并抵消
家權(quán)老師
04/07 16:03
普票的業(yè)務(wù)應(yīng)該是這樣呀
銷售方：
借：預(yù)收賬款113
貸：收入100
? ? ?銷項(xiàng)稅13
購買方
借：庫存商品113
貸：預(yù)付賬款113
萬事大吉
04/07 16:09
兩者合并報(bào)表這筆如何抵消
家權(quán)老師
04/07 16:13
就這樣就抵消了
借：預(yù)付賬款113
貸：預(yù)收賬款113
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