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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
您好張老師，咨詢業(yè)務(wù)如下：一、業(yè)務(wù)內(nèi)容：我單位跟移動(dòng)公司合作，將加油權(quán)益包在移動(dòng)公司平臺(tái)作為權(quán)益套餐出售，按電信增值業(yè)稅率6%給移動(dòng)公司開具發(fā)票。客戶購(gòu)買加油套餐后，去我們的供應(yīng)商中石油處加油，供應(yīng)商給我們提供增值稅專用發(fā)票，發(fā)票內(nèi)容為“加油費(fèi)”，稅率為13%。二、問(wèn)題：我公司進(jìn)項(xiàng)是13%，銷項(xiàng)是6%，13%的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票是否可以正常抵扣？是否會(huì)有風(fēng)險(xiǎn)？謝謝！
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
你好，實(shí)際你們是銷售的加油卡？
04/02 09:07
pengyujuan118 
04/02 09:15
我們跟移動(dòng)公司合作，在移動(dòng)的平臺(tái)上銷售權(quán)益包，比如158元話費(fèi)套餐里包含我們公司提供的加油權(quán)益
郭老師 
04/02 09:16
你好，加油權(quán)益是什么意思？
郭老師
04/02 09:16
沒(méi)看懂這個(gè)加油權(quán)益是什么意思？
pengyujuan118
04/02 09:20
就是158元套餐包含比如30元加油券，可以去中石油的加油站掃碼加油，中石油沒(méi)有根據(jù)加油的數(shù)量和金額給我們開13%稅率的加油費(fèi)發(fā)票
郭老師
04/02 09:21
你好，那你這種有風(fēng)險(xiǎn)
你開的也就是預(yù)付卡
不應(yīng)該給你開加油票
pengyujuan118
04/02 09:22
就是158元套餐包含比如30元加油券，可以去中石油的加油站掃碼加油，中石油根據(jù)加油的數(shù)量和金額給我們開13%稅率的加油費(fèi)發(fā)票
pengyujuan118
04/02 09:24
那我們收中石油預(yù)付卡發(fā)票后，可以根據(jù)客戶的使用記錄入賬，并且稅前扣除嗎
郭老師
04/02 09:25
你好，不可以
有風(fēng)險(xiǎn)
單位不是銷售油品的，這些企業(yè)，他加油費(fèi)都有比例限制。而且單位得有車才能坐。
pengyujuan118
04/02 09:28
我們實(shí)際業(yè)務(wù)是這樣的，那我們?cè)撛趺慈胭~呢
郭老師
04/02 09:30
開代理服務(wù)
移動(dòng)給你開發(fā)票
不要加油站的
pengyujuan118
04/02 09:33
中石油是供應(yīng)商，移動(dòng)公司相當(dāng)于我們客戶，所以我們給移動(dòng)公司開票，移動(dòng)不會(huì)給我們開票
pengyujuan118
04/02 09:35
中石油如果給我們開預(yù)付卡發(fā)票，我們根據(jù)客戶去加油的實(shí)際明細(xì)入賬，稅前扣除，這樣有風(fēng)險(xiǎn)嗎？
郭老師
04/02 09:44
銷售方與售卡方不是同一個(gè)納稅人的，銷售方在收到售卡方結(jié)算的銷售款時(shí)，應(yīng)向售卡方開具增值稅普通發(fā)票，并在備注欄注明“收到預(yù)付卡結(jié)算款”，不得開具增值稅專用發(fā)票。
加油站看下這個(gè)規(guī)定，不能開增值稅專用發(fā)票。
pengyujuan118
04/02 09:54
老師，那我們也不符合您說(shuō)的預(yù)付卡業(yè)務(wù)的情形，現(xiàn)在是中石油給我們開票，我們給移動(dòng)開票，具體開票情況已描述，他們是央企，沒(méi)有商量的余地，麻煩老師就目前的業(yè)務(wù)給個(gè)合理化建議
郭老師
04/02 09:56
沒(méi)有其他的方法，因?yàn)槟銈儧](méi)有商量的余地，沒(méi)有其他的合適的，
要么你就沒(méi)有發(fā)票，所以只能拿來(lái)做。允不允許抵扣，那就看你稅務(wù)局怎么處理了。
pengyujuan118
04/02 10:07
中石油給我們開具預(yù)付卡普通發(fā)票，我們以客戶去加油的明細(xì)入賬稅前扣除，這個(gè)有風(fēng)險(xiǎn)嗎？如果有，風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)是什么？
郭老師
04/02 10:15
對(duì)方虛開發(fā)票
你們虛抵扣發(fā)票
pengyujuan118
04/02 10:25
我們不抵扣，只是企業(yè)所得稅前扣除
郭老師
04/02 10:27
那也不可以
抵扣了所得稅也少交了
pengyujuan118
04/02 10:29
我們這個(gè)業(yè)務(wù)是真實(shí)的，如果按中石油銷售單用途卡，給我們開具預(yù)付卡普通發(fā)票，我們不抵扣，只是根據(jù)使用記錄入賬，企業(yè)所得稅前扣除是否可行
郭老師
04/02 10:33
可以沒(méi)有問(wèn)題
本來(lái)增值稅就抵扣不了
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