親愛(ài)的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問(wèn)題答復(fù)如下：
1.首先計(jì)算購(gòu)進(jìn)草莓可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅：-購(gòu)進(jìn)草莓的買(mǎi)價(jià)是30000元，因?yàn)橘?gòu)進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品用于生產(chǎn)13%稅率的深加工食品，先按9%扣除率計(jì)算進(jìn)項(xiàng)稅，可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅\(=30000\times9\%=2700\)元，但有1/6因管理不善霉?fàn)€變質(zhì)，這部分對(duì)應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)稅要轉(zhuǎn)出，所以實(shí)際可抵扣的草莓進(jìn)項(xiàng)稅\(=30000\times(1-\frac{1}{6})\times9\%=2250\)元。-領(lǐng)用時(shí)，還可加計(jì)扣除1%，加計(jì)扣除的進(jìn)項(xiàng)稅\(=30000\times(1-\frac{1}{6})\times1\%=250\)元。2.然后計(jì)算運(yùn)費(fèi)可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅：-支付不含稅運(yùn)費(fèi)4000元，取得增值稅專用發(fā)票，可抵扣的運(yùn)費(fèi)進(jìn)項(xiàng)稅\(=4000\times9\%=360\)元。3.最后計(jì)算準(zhǔn)予抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額：-準(zhǔn)予抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額\(=2250+250+300=2800\)元。
祝您學(xué)習(xí)愉快！