調(diào)整2018為什么不是貸：所得稅費用 你這樣寫了 不就是調(diào)整17年的應(yīng)交所得稅？

親愛的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復(fù)如下：
這是資產(chǎn)負債表日后事項，涉及損益的應(yīng)通過“以前年度損益調(diào)整”科目核算。雖然是2018年發(fā)現(xiàn)的問題，但少記管理費用影響的是2017年的損益，所以要用“以前年度損益調(diào)整——所得稅費用”科目，而不是“所得稅費用”科目。這樣做能準(zhǔn)確反映對以前年度損益的調(diào)整。調(diào)整分錄為：```借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交所得稅（200×25%）50??貸：以前年度損益調(diào)整——所得稅費用50```
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那為什么題目是調(diào)整2018年的應(yīng)交所得稅，你這樣寫不就對應(yīng)17年的所得稅

親愛的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復(fù)如下：
這是資產(chǎn)負債表日后事項，少記管理費用影響的是2017年損益。用“以前年度損益調(diào)整——所得稅費用”科目，可以準(zhǔn)確反映對以前年度損益的調(diào)整情況，所以分錄對應(yīng)17年的所得稅。
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答非所問，題目說允許調(diào)整18年應(yīng)交所得稅，

親愛的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復(fù)如下：
這是資產(chǎn)負債表日后事項，少記管理費用影響的是2017年損益，雖然稅務(wù)部門允許調(diào)整2018年的應(yīng)交所得稅，但本質(zhì)上是對2017年少計費用導(dǎo)致多交所得稅的調(diào)整，所以調(diào)整分錄對應(yīng)17年所得稅，用“以前年度損益調(diào)整——所得稅費用”能準(zhǔn)確反映對以前年度損益的調(diào)整。
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那17年的所得稅匯算清繳都已經(jīng)結(jié)束了，還調(diào)整17年的？

親愛的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復(fù)如下：
需要分情況看。若該問題在匯算清繳后發(fā)現(xiàn)，調(diào)整應(yīng)交所得稅應(yīng)計入“所得稅費用”；若在匯算清繳前發(fā)現(xiàn)，應(yīng)通過“以前年度損益調(diào)整”科目處理。本題未明確發(fā)現(xiàn)時間與2018年匯算清繳的關(guān)系，所以無法確定是否調(diào)整2017年所得稅及如何調(diào)整。
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題目說了在匯算清繳后吧 一七年在一八年年底還沒清繳？

親愛的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復(fù)如下：
題目未明確該問題是在2017年所得稅匯算清繳后發(fā)現(xiàn)的，也未提及2017年所得稅在2018年年底是否完成清繳。由于未明確發(fā)現(xiàn)時間與2018年匯算清繳的關(guān)系，所以無法確定是否調(diào)整及如何調(diào)整。
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